ใกล้หมดปีแล้ว สิ่งหนึ่งที่เหล่าคนทำงานต้องไม่ลืมทำ ก็คือเตรียมตัวคำนวณ “ลดหย่อนภาษี” เพื่อไว้ใช้ยื่นภาษีจริงในปีหน้า บทความนี้ได้รวบรวมและจัดทำรายการลดหย่อนภาษีประจำปี 2568 ขึ้นมา เพื่อเป็นแนวทางในการคิดคำนวณการยื่นภาษีของทุกคน มาดูกันว่าปีหน้าจะขอลดหย่อนภาษีอะไรได้บ้าง และจะลดหย่อนได้เท่าไหร่
ลดหย่อนภาษี ก่อนยื่นต้องรู้อะไรบ้าง
ก่อนทำเรื่องยื่นลดหย่อนภาษี มาดูกันก่อนว่าใครจำเป็นต้องเสียภาษี รวมทั้งอัตราภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาเท่าไหร่ถึงต้องเสียภาษี หากต้องเสียภาษี ต้องเสียเท่าไหร่
ผู้ต้องยื่นภาษี
การยื่นภาษีถือเป็นหน้าที่ที่ผู้มีรายได้ทุกคนต้องทำอยู่แล้ว โดยคนที่ต้องยื่นแบบภาษีตามเกณฑ์ของกรมสรรพากรประกอบด้วย
ผู้มีรายได้จากการทำงานหรือได้รับเงินเดือนทางเดียว โดยมีรายได้เกิน 120,000 บาท
ผู้มีรายได้จากการทำงานหรือได้รับเงินเดือนหลายทาง หรือมีรายได้อย่างอื่นที่ไม่ใช่การถูกจ้างแรงงาน โดยมีรายได้เกิน 60,000 บาท
นอกจากนี้ หากคุณมีคู่สมรสแล้วมีเกณฑ์รายได้จากการจ้างงานทางเดียว รวมกันเกิน 220,000 บาท หรือมีรายได้จากการรับจ้างทำงานหลายอย่าง หรือมีรายได้อื่นที่ไม่ใช่การถูกจ้างงานรวมกันเกิน 120,000 บาท ก็ต้องยื่นแบบภาษีด้วย
อัตราภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา
เมื่อยื่นแบบภาษีแล้ว บางคนจำเป็นต้องเสียภาษี แต่บางคนอาจได้รับการยกเว้นภาษี วิธีพิจารณาว่าใครต้องเสียหรือได้รับการยกเว้นภาษีนั้นจะประเมินจากการคำนวณเงินได้สุทธิ พูดง่าย ๆ ก็คือ คำนวณจากรายได้ทั้งหมดหลังหักค่าใช้จ่ายและค่าลดหย่อนต่าง ๆ เรียบร้อยแล้ว
หากเงินได้สุทธิไม่ถึงเกณฑ์เสียภาษีก็จะได้รับการยกเว้น แต่หากเงินได้สุทธิมีจำนวนถึงเกณฑ์เสียภาษี ก็ต้องดูว่าตกอยู่ที่จำนวนเท่าไหร่ เพื่อเสียภาษีตามส่วนที่กำหนด ซึ่งมีตั้งแต่ร้อยละ 5-35 ตามตาราง ดังนี้
ลดหย่อนภาษี ปี 2568 มีรายการอะไรบ้าง ลดหย่อนเท่าไหร่
ก่อนจะดูว่าเงินได้สุทธิของเราเท่าไหร่ ต้องเสียภาษีหรือไม่ แล้วต้องเสียกี่เปอร์เซ็นต์นั้น จำเป็นต้องหักค่าใช้จ่ายและค่าลดหย่อนต่าง ๆ เสียก่อน ทั้งนี้ บทความนี้ได้รวบรวมรายการลดหย่อนภาษี ปี 2568 ไว้ให้ โดยรายการลดหย่อนภาษีบางรายการก็ปรับเปลี่ยนอัตราการลดหย่อนต่างไปจากเดิม มาดูกันว่าจะขอยื่นลดหย่อนภาษีได้ในกรณีใดบ้าง
รายการลดหย่อนภาษีสำหรับบุคคลธรรมดา
สำหรับการลดหย่อนภาษี บุคคลธรรมดาในปี 2568 มีหลายรายการที่น่าสนใจ โดยแต่ละคนควรพิจารณาว่า ลดหย่อนภาษี อะไรได้บ้าง ที่เหมาะกับสถานะของตน ประกอบด้วย
- ค่าลดหย่อนส่วนตัว 60,000 บาท
- ค่าลดหย่อนคู่สมรส 60,000 บาท
- ค่าลดหย่อนบุตร คนละ 30,000 บาท
- ค่าการศึกษาบุตร 30,000 บาทต่อคน
- เงินประกันสังคม ตามที่จ่ายจริง
- ประกันชีวิต สูงสุด 100,000 บาท
- เงินสะสมกองทุนสำรองเลี้ยงชีพ สูงสุด 500,000 บาท
รายการลดหย่อนภาษีสำหรับธุรกิจ SME
รายการลดหย่อนภาษี 2568 สำหรับผู้ประกอบการ SME มีหลายรายการที่น่าสนใจและช่วยลดภาระภาษีได้อย่างมาก โดย การลดหย่อนภาษี ในส่วนนี้มุ่งเน้นการสนับสนุนการเติบโตของธุรกิจขนาดกลางและขนาดย่อม ซึ่งเป็นกำลังสำคัญของเศรษฐกิจไทย
1. ผู้ประกอบการนิติบุคคล SME ได้รับยกเว้นและลดภาษี เพื่อส่งเสริมธุรกิจ
ภายใต้มาตรการลดหย่อนภาษี ปี 2568 ผู้ประกอบการ SME จะได้รับสิทธิประโยชน์ทางภาษีดังนี้
- กำไรสุทธิไม่เกิน 300,000 บาทแรก: ได้รับการยกเว้นภาษี
- กำไรสุทธิส่วนที่เกิน 300,000 บาท แต่ไม่เกิน 3,000,000 บาท: เสียภาษี 15%
- กำไรสุทธิส่วนที่เกิน 3,000,000 บาท: เสียภาษี 20%
2. ผู้ประกอบการนิติบุคคล SME สามารถหักค่าสึกหรอและค่าเสื่อมราคาทรัพย์สินได้
ลดหย่อนภาษี อะไรได้บ้าง ในส่วนของค่าเสื่อมราคา
- คอมพิวเตอร์และอุปกรณ์: หักค่าเสื่อมราคาเริ่มต้น 40% ของมูลค่าต้นทุน
- อาคารโรงงาน: หักค่าเสื่อมราคาเริ่มต้น 25% ของมูลค่าต้นทุน
- เครื่องจักรและอุปกรณ์: หักค่าเสื่อมราคาเริ่มต้น 40% ของมูลค่าต้นทุน
3. ผู้ประกอบการนิติบุคคล SME จ้างงานผู้สูงอายุ หักรายจ่ายได้ 2 เท่า
รายการลดหย่อนภาษี 2568 สนับสนุนการจ้างงานผู้สูงอายุดังนี้
- หักค่าใช้จ่ายได้ 2 เท่าสำหรับค่าจ้างไม่เกิน 15,000 บาทต่อเดือน
- จ้างได้ไม่เกิน 10% ของพนักงานทั้งหมด
- ผู้สูงอายุต้องมีอายุ 60 ปีขึ้นไป
4. ผู้ประกอบการนิติบุคคล SME พัฒนาฝีมือแรงงาน หักรายจ่ายได้ 2 เท่า
ลดหย่อนภาษี บุคคลธรรมดา และนิติบุคคลสามารถหักรายจ่ายการพัฒนาแรงงาน
- ค่าฝึกอบรมพนักงาน
- ค่าใช้จ่ายในการส่งพนักงานไปศึกษาต่อ
- ค่าอุปกรณ์การฝึกอบรม
เทคนิคการวางแผนภาษีที่ควรรู้
การวางแผนภาษีที่ดีและวิธีลดหย่อนภาษีเป็นส่วนสำคัญในการบริหารการเงิน โดยเฉพาะอย่างยิ่งเมื่อมี รายการลดหย่อนภาษี 2568 มากมายให้เลือกใช้ ด้วยมาตรการลดหย่อนภาษีที่ภาครัฐสนับสนุน ผู้เสียภาษีควรทราบเทคนิคต่อไปนี้
การวางแผนล่วงหน้า
- จัดทำปฏิทินภาษีประจำปี
- เก็บเอกสารหลักฐานอย่างเป็นระบบ
- ติดตาม การลดหย่อนภาษี ใหม่ๆ อย่างสม่ำเสมอ
การจัดการเอกสาร
- รวบรวมใบเสร็จรับเงินทุกรายการ
- จัดเก็บหลักฐานการบริจาคอย่างครบถ้วน
- บันทึกค่าใช้จ่ายที่สามารถนำมาลดหย่อนได้
การเลือกใช้สิทธิประโยชน์
- พิจารณาลดหย่อนภาษี อะไรได้บ้างที่เหมาะกับสถานะ
- วางแผนการใช้จ่ายให้สอดคล้องกับการลดหย่อน
- ปรึกษาผู้เชี่ยวชาญเพื่อใช้สิทธิประโยชน์อย่างเต็มที่
สรุปบทความการลดหย่อนภาษี 2568
รายการลดหย่อนภาษี 2568 มีหลากหลายรูปแบบที่ช่วยลดภาระภาษีทั้งสำหรับบุคคลธรรมดาและธุรกิจ SME การรู้จักการใช้ลดหย่อนภาษี บุคคลธรรมดา และสิทธิประโยชน์ต่าง ๆ อย่างถูกต้องจะช่วยให้คุณประหยัดค่าใช้จ่ายได้อย่างมาก
หากใครต้องการติดตามข่าวสารน่ารู้เรื่องสินเชื่อบ้าน เคล็ดลับการเลือกซื้อบ้าน รวมทั้งเทคนิคบริหารการเงิน ติดตามอ่านบทความ GH Bank ได้เป็นประจำ
นอกจากนี้ ถ้าคุณวางแผนจะซื้อบ้านและต้องการที่ปรึกษาวางแผนและบริหารจัดการด้านการเงินต่าง ๆ ก็ปรึกษากับเราโดยตรงได้ที่ธนาคารอาคารสงเคราะห์ทุกสาขาใกล้บ้านคุณ หรือติดต่อศูนย์บริการลูกค้าสัมพันธ์โทร 02 645 9000 หรือส่งข้อมูลของคุณ เพื่อให้เจ้าหน้าที่ธนาคารติดต่อกลับได้ที่นี่
